Démarrer un nouvel exercice comptable

Démarrez un nouvel exercice comptable en toute simplicité avec Gallimea. Découvrez notre guide étape par étape et gardez à portée de main cette check-list pour un démarrage réussi à chaque début d’exercice!

Cet article part du principe que le dernier exercice a été clôturé dans les règles de l’art et que tous les chiffres sont corrects.

Il n’y a pas d’opération particulière à faire pour commencer un exercice avec Gallimea, tout est prêt automatiquement à n’importe quel moment, les soldes à nouveau du bilan se reportent automatiquement. Vous pouvez d’ailleurs déjà passer des écritures sur l’exercice suivant à tout moment.

1. Reporter le résultat

C’est à vous de décider quand et comment vous désirez reporter le résultat de l’exercice précédent.

Vous pouvez bien entendu passer les écritures manuellement, mais Gallimea vous propose un bouton « Report du résultat… » pour simplifier cette opération, bouton qui s’affiche dans le module des écritures tant que le report n’a pas encore été réalisé.

Après avoir cliqué sur le bouton, l’interface suivante s’ouvre:

Vous devez sélectionner sur quel compte vous désirez passer le résultat, en général le compte « Capital ». Vous pouvez mettre un lien sur un document, pour une association le procès-verbal de l’assemblée générale. Vous pouvez également compléter le libellé proposé, par exemple: « Report du résultat 2023 selon la décision de l’AG du… »

2. Imprimer et contrôler le bilan d’ouverture

Une fois le report effectué, il faut imprimer le bilan d’ouverture (Etats – Bilan d’ouverture)

En cliquant sur le bouton d’impression, vous aurez un document PDF dont voici une capture d’écran.

Sur ce document, il faut vérifier les points suivants:

• Le bilan doit se balancer, c’est-à-dire que le total du débit doit être identique au total du crédit.
• Les montant des différents comptes doivent correspondre à votre bilan de clôture de votre dernier exercice.
• Les montants des comptes bancaires doivent correspondre au montant qui figure sur vos relevés bancaires.
• Si vous tenez une caisse le montant du compte doit correspondre à ce que vous avez effectivement dans la caisse physique, et oui il faut compter l’argent.
• Si vous avez des créances débiteurs, il faut vérifier que le montant qui figure ici, corresponde bien à ce que vous doivent vos débiteurs au début de l’exercice.
• Si vous gérer un stock, il faut vérifier que le montant de votre stock qui figure ici, corresponde à votre inventaire détaillé.

Pour plus d’informations, nous vous invitons à lire les documentations concernant le bilan d’ouverture:

 Version Starter

 Version Standard

3. Extourner les écritures transitoires

Si vous avez passé des écritures sur des comptes transitoires à la fin de l’exercice précédent, vous devez passer les écritures inverses au 1er janvier. Pour rappel les écritures transitoires permettent de corriger le résultat si vous avez reçu des factures trop tôt, ou trop tard.

Il faut simplement passer les écritures inverse de celles que vous avez passez pour boucler votre exercice.

Exemple :

Vous avez passé l’écriture suivante le dernier jour de votre exercice.

Vous devez passer l’écriture suivante le 1er jour de votre exercice

Après avoir passé ces écritures, il est très important de vérifier que vos comptes « Actif transitoire » et « Passif transitoire » soit à 0.  

Le plus simple étant d’imprimer un bilan en sélectionnant le nouvel exercice et la première période de l’exercice.

Check-list à conserver

1. Reporter le résultat
2. Imprimer et contrôler le bilan d’ouverture
   1. Le bilan se balance
   2. Les montant des différents comptes correspondent au bilan de clôture
   3. Les montants des comptes bancaires correspondent aux relevés bancaires.
   4. Le solde de la caisse est juste
   5. Le solde des créances débiteurs est juste
   6. Le solde stock est juste
3. Extourner les écritures transitoires
   1. Passer les écritures
   2. Vérifier que les soldes des comptes « Actif transitoire » et « Passif transitoire » sont à 0.